Arbeitslosengeldrechner für 2024 und 2025
Wie hoch ist das Arbeitslosengeld und wie wird es versteuert? Hier lässt sich das Arbeitslosengeld online berechnen. Zudem gibt es Infos zur Dauer des Anspruchs auf ALG 1.
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Das Arbeitslosengeld (ALG) kann unterteilt werden in Arbeitslosengeld 1 und Arbeitslosengeld 2 (Hartz 4) bzw. dem Bürgergeld. Der Arbeitslosengeld-Rechner auf dieser Seite berechnet das ALG1 und ist somit ein ALG1-Rechner.
Berechnungswerte Arbeitslosengeld (ALG1) 2023 und 2024
| Brutto-Netto-Berechnungswerte | 2023 | 2024 |
|---|---|---|
| AN-Pauschbetrag | 1.230 Euro | 1.230 Euro |
| Grundfreibetrag | 10.908 Euro | *11.784 Euro |
| SV-Beitrag pauschal | 20 % | 20 % |
| Beitragsbem.-Grenze RV (West) | 87.600 Euro | 90.600 Euro |
| Beitragsbem.-Grenze RV (Ost) | 85.200 Euro | 89.400 Euro |
| ALG1 vom Nettoeink. o. Kind | 60 % | 60 % |
| ALG1 vom Nettoeink. m. Kind | 67 % | 67 % |
ALG1 berechnen
Zur Berechnung des Arbeitslosengeldes wird das durchschnittliche versicherungspflichtige Monatsbruttgehalt der letzten 12 Monate verwendet. Das kalendertägliche Nettoentgelt ist die Berechnungsgrundlage für die Höhe des Arbeitslosengeldes. Es wird aus dem Tages-Brutto abzüglich Lohnsteuer und Soli sowie eines Pauschbetrages in Höhe von 20% für Sozialversicherungen berechnet. Je nachdem, ob beim Anspruchsberechtigten ein Kind zu berücksichtigen ist oder nicht, werden für das ALG1 67% oder 60% des Nettoentgeltes angesetzt. Als Obergrenzen dienen die jeweiligen Beitragsbemessungsgrenzen für die Rentenversicherung in Ost (2024: 7.450 Euro/M) und West (7.550 Euro/M). Diese werden automatisch berücksichtigt.
Beispiel: Ein Steuerpflichtiger hatte in den letzten 12 Monaten ein Einkommen in Höhe von 50.000 Euro.
Auf den Tag heruntergerechnet entspricht das einem Tagesbrutto von 136,99 Euro.Die Lohnsteuer in Stkl. 1 und 4 beträgt 19,70 Euro.
Die pauschalen SV-Beiträge in Höhe von 20% liegen bei 27,40 Euro. Es verbleibt ein Netto von 89,89 Euro.
Ein kinderloser ALG1 Empfänger erhält hier von 60%, also 53,93 Euro. Sind Kinder zu berücksichtigen erhöht sich das tägliche ALG1 auf 67% und demnach auf 60,23 Euro.
Das entspricht einem monatlichen Arbeitslosengeld in Höhe von 1.617,90 Euro bzw. 1.806,90 Euro.
Der integrierte Netto-Brutto-Rechner berechnet für 2023 und 2024 ebenfalls das Nettogehalt und die Sozialversicherungsabzüge für versicherungspflichtige Arbeitnehmer, so dass ein Vergleich des Arbeitslosengeldes mit dem bisherigen Nettogehalt möglich ist.
Die Werte dienen nur zur Orientierung, zumal nicht alle möglichen Faktoren bei der ALG1-Berechnung berücksichtigt wurden. Die Arbeitslosengeld-1-Berechnungen erfolgen ohne Gewähr. Unter nachfolgenden Link können Sie Arbeitslosengeldtabellen erstellen und erhalten einen guten Überblick über die Auswirkungen der Steuerklassen auf das Arbeitslosengeld.
Arbeitslosengeldtabelle 2024
| Brutto | STkl. 1 | STkl. 2 | STkl. 3 | STkl. 4 | STkl. 5 | STkl. 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.000,00 | 473,40 | 473,40 | 473,40 | 473,40 | 417,30 | 408,30 |
| 1.500,00 | 700,20 | 710,40 | 710,40 | 700,20 | 619,80 | 597,90 |
| 2.000,00 | 883,80 | 930,00 | 946,80 | 883,80 | 755,10 | 728,40 |
| 2.500,00 | 1.059,90 | 1.113,60 | 1.183,50 | 1.059,90 | 890,70 | 864,30 |
| 3.000,00 | 1.231,50 | 1.289,10 | 1.384,80 | 1.231,50 | 1.036,20 | 1.011,90 |
| 3.500,00 | 1.399,50 | 1.460,70 | 1.572,90 | 1.399,50 | 1.177,80 | 1.151,40 |
| 4.000,00 | 1.563,00 | 1.627,80 | 1.752,00 | 1.563,00 | 1.313,70 | 1.287,30 |
| 4.500,00 | 1.722,30 | 1.791,00 | 1.928,70 | 1.722,30 | 1.449,30 | 1.422,60 |
| 5.000,00 | 1.877,10 | 1.949,70 | 2.103,00 | 1.877,10 | 1.584,60 | 1.558,20 |
| 5.500,00 | 2.022,90 | 2.099,40 | 2.271,60 | 2.022,90 | 1.714,80 | 1.686,90 |
| 6.000,00 | 2.158,80 | 2.239,20 | 2.433,90 | 2.158,80 | 1.827,30 | 1.797,60 |
| 6.500,00 | 2.289,30 | 2.373,90 | 2.593,50 | 2.289,30 | 1.938,00 | 1.908,30 |
| 7.000,00 | 2.414,70 | 2.503,50 | 2.750,70 | 2.414,70 | 2.048,40 | 2.018,70 |
| 7.500,00 | 2.526,30 | 2.626,50 | 2.905,20 | 2.526,30 | 2.159,10 | 2.129,10 |
| 8.000,00 | 2.537,40 | 2.637,30 | 2.920,80 | 2.537,40 | 2.170,20 | 2.140,50 |
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Arbeitslosengeld-Voraussetzungen
Das Arbeitslosengeld (ALG 1) wird aufgrund der Einzahlungen in die gesetzliche Arbeitslosenversicherung gezahlt. ALG 1 erhält jemand, wenn er folgende Voraussetzungen (§ 137 SGB III ) erfüllt hat: Die betreffende Person muss arbeitslos sein und sich bei der Agentur für Arbeit als arbeitslos gemeldet haben. Außerdem muss die Anwartschaftszeit erfüllt worden sein. Das bedeutet, dass in der Rahmenfrist (§ 143 SGB III ) von 2 Jahren mindestens zwölf Monate ein Versicherungspflichtverhältnis bestanden hat. Das Arbeitslosengeld wird in der Regel maximal 1 Jahr gezahlt, in besonderen Fällen auch 2 Jahre. Da das Arbeitslosengeld zwar steuerfrei ist, aber zu den Leistungen unter Progressionsvorbehalt zählt, ist es in der Steuererklärung anzugeben. Es ist auch bei der steuerlichen Behandlung von Abfindungen zu berücksichtigen. Die steuerlichen Auswirkungen einer Abfindung lassen sich mit diesem Abfindungsrechner berechnen. Das Arbeitslosengeld 1 ist nicht zu verwechseln mit dem Arbeitslosengeld 2 (ALG 2).
Dauer des Anspruchs auf Arbeitslosengeld
Die Dauer des Anspruchs auf ALG1 gem. § 147 SGB III richtet sich zum einen nach der Zeitspanne der Versicherungspflichtverhältnisse innerhalb der um 3 Jahre erweiterten Rahmenfrist sowie dem Alter des Anpruchsberechtigten.
| Monate verspfl. beschäftigt | Vollendung des ... Lebensjahres | Monate Bezugsdauer |
| 12 | 6 | |
| 16 | 8 | |
| 20 | 10 | |
| 24 | 12 | |
| 30 | 50. | 15 |
| 36 | 55. | 18 |
| 48 | 58. | 24 |
Unter den Voraussetzungen des § 147 (3) SGB III beträgt die Dauer des Arbeitslosengeldes unabhängig vom Lebensalter:
| Monate verspfl. beschäftigt | Monate Bezugsdauer |
| 6 | 3 |
| 8 | 4 |
| 10 | 5 |
Sperrzeiten
Unter bestimmten Voraussetzungen kann das Arbeitsamt eine Sperrzeit festsetzen. Eine Sperrzeit kann den Anspruch auf Arbeitslosengeld gemäß § 159 (3) SGB III um bis zu 12 Wochen verkürzen. Außerdem wird in dieser Zeitspanne kein ALG 1 gezahlt. Gründe für eine Sperrzeit sind z.B. die Ablehnung einer beruflichen Eingliederungsmaßnahme, unzureichende Eigenbemühungen (2 Wochen) sowie eine Meldeversäumnis oder die verspätete Arbeitsuchendmeldung (1 Woche). Häufige Gründe für eine Sperrzeit von 12 Wochen sind etwa selbstverschuldete Kündigungen, Eigenkündigungen oder Aufhebungsverträge (§ 159 Abs. 1 Nr.1 SGB III ).
Arbeitslosmeldung
Um keine finaniziellen Nachteile z.B. durch eine Sperrzeit zu erleiden, sollten Sie sich rechtzeitig arbeitslos melden. Grundsätzlich sind Arbeitnehmer gemäß § 38 Abs. 1 SGB III verpflichtet, sich spätestens 3 Monate vor Beendigung des Arbeitsverhältnisses persönlich bei der Agentur für Arbeit als arbeitsuchend zu melden. Liegen zwischen Kenntniserlangung über die Beendigung des Arbeitsverhältnisses und dessen Beendigung weniger als drei Monate, so hat der Arbeitnehmer sich innerhalb von drei Tagen nach Kenntniserlangung über die Beendigung arbeitslos zu melden. Auf der anderen Seite sollen Arbeitgeber nach § 2 Abs. 2 Nr. 3 SGB III die Arbeitnehmer vor Beendigung eines Arbeitsverhältnisses rechtzeitig informieren und diese außerdem über die Meldepflicht bei der Agentur für Arbeit aufklären bzw. sie hierfür freistellen.
Arbeitslosengeldberechnung bei Hinzuverdienst
Nach § 155 SGB III ist ein Nebenverdienst zum ALG 1 in Höhe von 165 Euro Netto pro Monat möglich.
Es sind vor Anwendung des Freibetrags also Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abzuziehen. Auch mit dem Nebenjob verbundene Werbungskosten sind zu berücksichtigen. Hierzu zählen etwa die Fahrtkosten zur Arbeit, arbeitsbedingte Reinigungskosten oder Anschaffungskosten für Arbeitsmaterial.
Beispiel: Die Einnahmen nach Steuern und SV-Beiträgen aus dem Nebenjob betragen 220 Euro im Monat. Zudem entstehen monatliche Fahrtkosten in Höhe von 30 Euro. Der Nebenverdienst-Betrag bei der Anrechnung auf das Arbeitslosengeld 1 reduziert sich damit um 30 Euro. Lediglich die verbleibende Differenz (190 Euro-165 Euro) reduziert die Höhe des Arbeitslosengeldes um die entsprechenden 25 Euro.
Arbeitslosengelderhöhung
Aufgrund der jährlichen Änderung der Einkommensteuertarife kommt es in der Regel jedes Jahr auch zu einer Änderung der Arbeitslosengeldes.
Oftmals stellt sich zudem die Frage, wie das Arbeitslosengeld optimiert werden kann. Nachfolgend finden Sie hierzu einige Hinweise:
- Ist das Arbeitslosengeld sehr niedrig, besteht die Möglichkeit zur Aufstockung mit entsprechenden ALG2 (Hartz 4) Leistungen, welche beantragt werden können.
- Verheiratete haben die Möglichkeit zu einem Steuerklassenwechsel. Die Steuerklasse 3 ist besonders günstig für Lohnersatzleistungen wie das Arbeitslosengeld. Der Steuerklassenwechsel sollte hierzu aber rechtzeitig erfolgen. Auch wenn der andere Ehepartner selbständig ist, kann ein Wechsel in die Steuerklasse 3 erfolgen. Ebenfalls berücksichtigt wird ein eingetragener Faktor für die Steuerklasse 4 ( §153 SGB III ). Durch das erhöhte Netto, lässt sich somit das ALG1 erhöhen.
- Da die Lohnsteuer von Arbeitslosen nicht das ganze Jahr über abgeführt wurde, lohnt sich in sehr vielen Fällen auch die Abgabe einer Steuererklärung, um sich abgeführte Lohnsteuer erstatten zu lassen. Prüfen Sie daher, ob eine Steuererstattung durch Abgabe einer Steuererklärung in Betracht kommt. Gemäß §46 (2) EStG ist die Abgabe in den meisten Fällen bei Bezug von Arbeitslosengeld auch verpflichtend.
ALG 1 in der Steuererklärung angeben
Wie bereits weiter oben erwähnt, ist das ALG 1 steuerfrei. Es erhöht aber als Entgeltersatzleistung den Einkommensteuersatz. In der Steuererkärung wird es aus diesem Grund im Mantelbogen unter Entgeldersatzleistungen angegeben. Die Bundesagentur für Arbeit ist außerdem dazu verpflichtet, die steuerrelevanten Daten zum Arbeitslosengeld an die Finanzverwaltung zu übermitteln.
Beispiel: Ein alleinstehender Steuerpflichtiger hat in 2024 ein zu versteuerndes Einkommen von 25.000 Euro. Zusätzlich hat er 4.500 Euro ALG1 bezogen.
Ohne das ALG1 läge die Einkommensteuer bei 3.057 Euro. Wäre das ALG1 voll zu versteuern läge das z.v. E bei 29.500 Euro. Die Einkommensteuerlast wäre dann 4.303 Euro bei einem Steuersatz von 15,58 %.
Das ALG1 ist jedoch steuerfrei und erhöht nur den Steuersatz auf das übrige z.v.Einkommen in Höhe von 25.000 Euro. Es wird somit der erhöhte Steuersatz auf das Einkommen von 25.000 Euro angewendet. Die Einkommensteuer beträgt nun 3.646 Euro und führt zu einer Mehrbelastung von 589 Euro.
Mit dem Arbeitslosengeld-Steuerrechner lassen sich die Auswirkungen des erhaltenen Arbeitslosengeldes auf die Einkommensteuer berechnen. Muss Arbeitslosengeld zurückgezahlt werden, so kann auch ein entsprechender negativer Betrag eingegeben werden, welcher die Einkommensteuer wegen des niedrigeren Steuersatzes verringert. Zu berücksichtigen sind gegebenenfalls noch KiSt und Soli. Die Berechnungen erfolgen ohne Gewähr.
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